Финансовые органы не признают криптовалюту платежным средством, денежным суррогатом или ценностью

[Tihon74]

В Национальном банке Украины, Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку и Национальной комиссии, осуществляющей регулирование в сфере рынков финансовых услуг, убеждены, что сложная правовая природа криптовалют не позволяет признать их ни денежными средствами, ни валютой и платежным средством другой страны, ни валютной ценностью, ни электронными деньгами, ни ценными бумагами, ни денежным суррогатом.

"Вместе с тем мы, финансовые регуляторы Украины, продолжаем проработку вопроса правового статуса криптовалют и законодательного урегулирования операций с ними, принимая во внимание позицию регуляторов других стран и последние тенденции в развитии таких технологий. Целью такого урегулирования является защита прав потребителей, противодействие отмыванию денежных средств и иных противоправных действий, идентификация хозяйственных операций (финансовый мониторинг), механизм налогообложения полученных доходов, декларирования и тому подобное", - отмечают в пресс-службе.

В то же время регуляторы предупреждают, что любая деятельность, связанная с операциями купли, продажи, обмена и конвертации в криптовалюты, несет большое количество рисков, которые физические и юридические лица должны осознавать, прежде чем совершать операции с криптовалютами. Все, кто планирует вкладывать собственные средства в криптовалюты, должны осознавать, что совершают такие сделки на свой собственный риск.

Относительно правового статуса криптовалюти в Украине

Учитывая действующие нормы законодательства Украины (Гражданский кодекс Украины, закон Украины "О Национальном банке Украины", Декрет Кабинета министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля", закон Украины "О платежные системы и пересказ средств в Украине", закон Украины "Об информации" и другие) понятие "криптовалюта" и регулирования операций с ней не подпадают под режим регулирования:

– обращения денежных средств. Поскольку криптовалюта не существует в форме банкнот, монет, записей на счетах в банках, она не может быть признана деньгами (денежными средствами, средствами, денежными знаками) в трактовке украинского законодательства;

– валютного законодательства. Поскольку криптовалюта не имеет привязки к денежной единицы одной государства, она не может быть признана валютой или законным платежным средством иностранного государства, не является валютной ценностью в трактовке валютного законодательства;

– обращения электронных денег и использование платежных средств. Поскольку криптовалюта не выпускается банком и не является денежным обязательством определенного лица, она не может быть признана электронными деньгами;

– гражданских правоотношений относительно регулирования деятельности с ценными бумагами. У криптовалюты отсутствуют признаки документа эмитента, а именно: не имеет установленной формы документа с соответствующими реквизитами, удостоверяющий денежное или другое имущественное право, не имеет определения взаимоотношений эмитента ценной бумаги (лица, выдавшего ценную бумагу) и лица, имеющего права на ценную бумагу, и не предусматривает выполнение обязательств по таким ценным бумагам, а также возможности передачи прав на ценную бумагу и прав по ценной бумаге другим лицам. А следовательно, криптовалюта не может быть ценной бумагой;

– кроме того, у криптовалюты отсутствуют признаки документа в виде денежных знаков, отсутствует эмитент, а также отсутствует цель изготовления. Таким образом, криптовалюта не может быть признана денежным суррогатом (согласно его определению в законе Украины "О Национальном банке Украины").

Таким образом, несмотря на существование в мире многочисленных практик использования криптовалют в качестве меры стоимости, средства обмена и накопления, ее сложная правовая природа не позволяет отождествить ее с любым из смежных понятий (денежные средства, валюта, валютная ценность, законное платежное средство, электронные деньги, ценные бумаги, денежный суррогат и тому подобное).

Также финансовые регуляторы отмечают, что продолжают проработку вопроса правового статуса криптовалют и законодательного урегулирования операций с ними, принимая во внимание позицию регуляторов других стран и последние тенденции в развитии таких технологий.

Целью такого урегулирования является защита прав потребителей, противодействие отмыванию денежных средств и иных противоправных действий, идентификация хозяйственных операций (финансовый мониторинг), механизм налогообложения полученных доходов, декларирования и тому подобное. При этом регуляторы считают, что процесс внесения изменений в законодательство Украины должно происходить на основе глубокого и детализированного исследования этого явления, его влияния на финансовые рынки, опыта и последних решений других регуляторов мира и тому подобное.

Также отмечено, что законодательное урегулирование в коем случае не должно стать на пути использования и развития современных IТ-технологий в финансовом секторе и не должно повлечь отток специалистов и капиталов или переводе бизнеса за пределы Украины.

Относительно рисков операций с криптовалютами

Деятельность, связанная с операциями купли, продажи, обмена и конвертации в криптовалюти, несет большое количество рисков. Физические и юридические лица должны их осознавать, прежде чем осуществлять такие операции. К основным рискам относятся:

– возможность потери средств из-за кражу, например в результате кибератак на платформы обмена криптовалюти, или инфраструктуру пользования;

– отсутствие гарантий возврата инвестированных средств у криптовалюты. Сбережения, содержащихся в криптовалюте, не гарантируются Фондом гарантирования вкладов физических лиц, поскольку такие сбережения не считаются банковскими депозитами;

– возможность мошенничества. Сбережения в криптовалютах могут быть использованы для построения финансовых пирамид, которые, в связи с описанными выше типами риска, могут в достаточно короткий срок привести к потере инвесторами своих денег. В случае подобной ситуации с денежными средствами в национальной или иностранной валюте, единственной доступной формой защиты может быть уголовное производство. Через неопределенный статус криптовалют государственные учреждения по защите прав потребителей в Украине не будут иметь правовых оснований для помощи инвесторам, так и пользователям;

– сложность использования обычных методов оценки рыночной стоимости активов в криптовалютах;

– значительные ценовые колебания криптовалют и смежные с ним риски − спекулятивность и неурегулированность уровней комиссионных вознаграждений за осуществление операции в криптовалютах;

– отсутствие инфраструктуры. Криптовалюти не являются общепринятыми в торгово-сервисных сетях. Они не являются законным средством платежа и не является валютой. Это означает, что торговые предприятия не имеют юридического обязательства принимать криптовалюти как средства платежа.

Итак, регуляторы предупреждают, что риски потери средств при совершении операции с криптовалютами являются чрезвычайно высокими. Все, кто планирует вкладывать собственные средства в криптовалюти, должны осознавать, что совершают такие сделки на свой собственный риск.